РАЕВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПО МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОМУ ОБЕСПЕЧЕНИЮ "АГРОТЕХСНАБ" АЛЬШЕЕВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0202006277 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75834941 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10001058208226
11504 Основные средства на конец предыдущего года1058208226244
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года34000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года37000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10341095208226
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1095208226244
12103 Запасы на конец отчетного года19261582781703
12104 Запасы на конец предыдущего года1582781703733
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года817736077
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7066077160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27432288972926
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22889729261065
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3777338311801152
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3383118011521309
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года793793793793
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года793793793793
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года793793506506
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года793506506506
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29842590600572
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2590600572729
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29842590600572
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2590600572729
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3777338311801152
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3383118011521309
21103 Выручка за отчетный год1862715233228242
21104 Выручка за предыдущий год152331645242258
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1862715233109117
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15233109117124
32003 Величина капитала на 317937937930
32008 Величина капитала на 317935065060
33003 Величина капитала на 317937937930
33008 Величина капитала на 317937935060
36003 Чистые активы на 317937935060
36004 Чистые активы на 317935065060
41103 Поступления – всего за отчетный год234271714918030
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год234271714918030
41203 Платежи – всего за отчетный год234371713618200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год94873562750
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год78531010211210
41293 Прочие платежи за отчетный год609766784240
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1013-170
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1013-170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3777) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18627+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (18627) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (18627) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.266

Индекс Альтмана Z = -0.141

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники