Общество с ограниченной ответственностью Агропромышленная фирма "Тавричанка" ИНН:0202006340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77844458 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года133888150648159561166428
11504 Основные средства на конец предыдущего года15064815956116642820408
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1338881506481595610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1506481595611664280
12103 Запасы на конец отчетного года42844242662196688961
12104 Запасы на конец предыдущего года24266219668896148674
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10977177031265314526
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17703126531074115942
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5382141969346370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41969346371034890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года187709192617194198269917
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19261719419826991785028
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-66856-67700-68331-63073
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-67700-68331-63073-51375
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11347114151253513936
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11415125351393615525
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1134711415125350
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1141512535139360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года243218248902249994293054
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24890224999429305464878
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2432182489022499940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2489022499943190540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года187709192617194198269917
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19261719419826991785028
21103 Выручка за отчетный год120944307582618233414
21104 Выручка за предыдущий год30758261823341439254
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106100266292898528510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26629289852851033936
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год148444129-28030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4129-280349040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год148444129-28030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4129-280349040
23303 Проценты к уплате за отчетный год54470955509444
23304 Проценты к уплате за предыдущий год47095550944415097
23403 Прочие доходы за отчетный год4364564697973464
23404 Прочие доходы за предыдущий год56461056626954397
23503 Прочие расходы за отчетный год183104435747110578
23504 Прочие расходы за предыдущий год44357471105781255
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год844631-52580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год631-5258-116540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год844631-5258-11698
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год631-5258-11698-6637

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Агропромышленная фирма "Тавричанка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Агропромышленная фирма "Тавричанка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Агропромышленная фирма "Тавричанка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (844)/Стоимость активов (187709) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Агропромышленная фирма "Тавричанка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14844)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (106100+0+0) = 13.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Агропромышленная фирма "Тавричанка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14844)/Выручка (120944) = 12.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Агропромышленная фирма "Тавричанка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (844)/Выручка (120944) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Агропромышленная фирма "Тавричанка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Агропромышленная фирма "Тавричанка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Агропромышленная фирма "Тавричанка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Агропромышленная фирма "Тавричанка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Агропромышленная фирма "Тавричанка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.263

Индекс Альтмана Z = -6.855

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Агропромышленная фирма "Тавричанка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-0.36), рентабельность продукции (12.27%), рентабельность компании (0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Агропромышленная фирма "Тавричанка"