Открытое акционерное общество "Чеховская" ИНН:0202006358 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31251026 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года253163121
11504 Основные средства на конец предыдущего года316312152
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2531630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31631210
12103 Запасы на конец отчетного года840961927641
12104 Запасы на конец предыдущего года961927641462
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года342362364272
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года362364267257
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51019
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10193
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1189132412910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года132412919320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1214135513541053
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года135513541053774
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4304304300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4304304300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-500-516-5190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-516-519-5140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-70-86-89-84
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-86-89-84-145
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года431431431431
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года431431431336
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85310101012706
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10101012706583
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1284144114430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1441144311370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1214135513541053
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года135513541053774
21103 Выручка за отчетный год70914261361
21104 Выручка за предыдущий год914261361294
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65663641258
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год663641251560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год525620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25621100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год920480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8725140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25141030
23403 Прочие доходы за отчетный год257022
23503 Прочие расходы за отчетный год150182127
23504 Прочие расходы за предыдущий год18212725
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год207-50
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7-5780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44017
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год163-561
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3-561-291
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год163-50
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3-5610
32003 Величина капитала на 31430000
32007 Величина капитала на 31-516000
32008 Величина капитала на 31-86000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16000
33003 Величина капитала на 31430000
33007 Величина капитала на 31-500000
33008 Величина капитала на 31-70000
36003 Чистые активы на 31-70000
36004 Чистые активы на 31-86000
41103 Поступления – всего за отчетный год149000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год83000
41193 Прочие поступления за отчетный год66000
41203 Платежи – всего за отчетный год144000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год95000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2000
41293 Прочие платежи за отчетный год47000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (1214) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65+92+0) = -55.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-87)/Выручка (70) = -124.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (70) = 22.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.277

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.055

Х5 = Выручка/Активы = 0.058

Индекс Альтмана Z = 0.294

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-124.29%), рентабельность компании (22.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники