Общество с ограниченной ответственностью "Юлия" ИНН:0202006647 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94271248 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года78087310961318
11504 Основные средства на конец предыдущего года873109613181544
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года78087310960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года873109613180
12103 Запасы на конец отчетного года386201620361185
12104 Запасы на конец предыдущего года2016203611851006
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4676113514
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6113514137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года853263023970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2630239711900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1633350334932508
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3503349325082687
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1076017690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года232806440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-576282822691144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года282822691144795
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17775497981014
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года54979810141205
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года432126426350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126426350687
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года220967512240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года675122413640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1633350334932508
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3503349325082687
21103 Выручка за отчетный год1374719503214709227
21104 Выручка за предыдущий год195032147092275102
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1715118944203458878
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год189442034588785018
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-340455911250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55911253490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-340455911250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55911253490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-340455911250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55911253490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34045591125349
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год559112534984
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3404011250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год55903490
32003 Величина капитала на 31500000
32007 Величина капитала на 312328000
32008 Величина капитала на 312828000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3404000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3404000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3404000
33218 Убыток (ИТОГО)3404000
33003 Величина капитала на 31500000
33007 Величина капитала на 31-1076000
33008 Величина капитала на 31-476000
36003 Чистые активы на 31500000
41103 Поступления – всего за отчетный год13747000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13747000
41203 Платежи – всего за отчетный год13747000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13005000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год529000
41293 Прочие платежи за отчетный год213000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юлия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юлия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юлия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3404)/Стоимость активов (1633) = -208.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юлия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3404)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17151+0+0) = -19.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юлия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3404)/Выручка (13747) = -24.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юлия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3404)/Выручка (13747) = -24.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юлия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юлия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юлия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юлия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юлия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.258

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.261

Индекс Альтмана Z = -19.39

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юлия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (-0.35), рентабельность продукции (-24.76%), рентабельность компании (-24.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юлия"