Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Патриот" ИНН:0202006679 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94271231 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года219231103
12104 Запасы на конец предыдущего года2311030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года154011481037
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года114810370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года273521397
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5213970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года203219001537
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года190015370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203219001636
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года190016360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года665364329
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3643290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года765464429
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4644290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года126714361207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года143612070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года126714361207
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года143612070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203219001636
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года190016360
21103 Выручка за отчетный год179911660218052
21104 Выручка за предыдущий год16602180520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год171021682617752
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16826177520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год889-224300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2243000
22203 Управленческие расходы за отчетный год28700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год602-224300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2243000
23503 Прочие расходы за отчетный год620
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год596-226300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2263000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год596-226300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2263000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год596-226300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2263000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Патриот"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Патриот"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Патриот"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (596)/Стоимость активов (2032) = 29.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Патриот"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (602)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17102+0+287) = 3.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Патриот"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (602)/Выручка (17991) = 3.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Патриот"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (596)/Выручка (17991) = 3.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Патриот"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Патриот"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Патриот"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Патриот"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Патриот"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.376

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.293

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.293

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.604

Индекс Альтмана Z = 6.025

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Патриот"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (3.35%), рентабельность компании (3.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Частное охранное предприятие "Патриот"