Общество с ограниченной ответственностью "Мендян" ИНН:0202006686 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55813888 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6870827292804018
11504 Основные средства на конец предыдущего года8272928040183244
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6870827292800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8272928040180
12103 Запасы на конец отчетного года9654854769005050
12104 Запасы на конец предыдущего года8547690050504756
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года666500312749
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года500312749771
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года568135315
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10320961573470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9615734758020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1719017887166279820
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года178871662798208786
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10496866700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8667690600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10506867769165042
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8677691650424725
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3986493358701179
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4933587011791594
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3986493358700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4933587011790
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400976400400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2698387728653199
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3877286531992067
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2698427738410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4277384135990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1719017887166279820
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года178871662798208786
21103 Выручка за отчетный год8426881663296697
21104 Выручка за предыдущий год8816632966976466
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6200734556245942
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7345562459425874
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год222614717050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14717057550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год222614717050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14717057550
23303 Проценты к уплате за отчетный год732886737262
23304 Проценты к уплате за предыдущий год886737262318
23403 Прочие доходы за отчетный год2310175425801165
23404 Прочие доходы за предыдущий год175425801165963
23503 Прочие расходы за отчетный год19665786741341
23504 Прочие расходы за предыдущий год5786671341337
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1838176118740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год176118813170
24603 Прочее за отчетный год9000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год182917611874317
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17611874317900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1829176100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1761187400
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 318667000
32008 Величина капитала на 318677000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1829000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1829000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1829000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1829000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3110496000
33008 Величина капитала на 3110506000
36003 Чистые активы на 3110506000
36004 Чистые активы на 318677000
41103 Поступления – всего за отчетный год10677000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8373000
41193 Прочие поступления за отчетный год2304000
41203 Платежи – всего за отчетный год9898000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7564000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1602000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год732000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год779000
43203 Платежи – всего за отчетный год1347000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1347000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1347000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период568000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мендян"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мендян"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мендян"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1829)/Стоимость активов (17190) = 10.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мендян"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2226)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6200+0+0) = 35.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мендян"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2226)/Выручка (8426) = 26.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мендян"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1829)/Выручка (8426) = 21.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мендян"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мендян"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мендян"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мендян"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мендян"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.443

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.572

Индекс Альтмана Z = 5.621

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мендян"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (3.83), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (26.42%), рентабельность компании (21.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мендян"