ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИМ-УРАЛ" ИНН:0202007506 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80011911 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3515478954725420
11504 Основные средства на конец предыдущего года4789544954205048
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3515478954720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4789544954200
12103 Запасы на конец отчетного года1666244062654787
12104 Запасы на конец предыдущего года2440545947841658
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1666244967090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2449600947840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года518172381218110222
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года723811458102079691
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2328892297-242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года89711239111
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2533659129217768
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6591679738926033
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2533659129210
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6591679738920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32055833872696
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года558319016083547
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32055869630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года558459050760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года518172381218110222
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года723811458102079691
21103 Выручка за отчетный год3053337170106137
21104 Выручка за предыдущий год3371650570194886
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2589387758716080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3877632170493767
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год464-50611390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-506184-300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год464-50611390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-506184-300
23303 Проценты к уплате за отчетный год1883216530
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3213344380
23403 Прочие доходы за отчетный год165210212691211
23404 Прочие доходы за предыдущий год2102127012111602
23503 Прочие расходы за отчетный год4211247841611
23504 Прочие расходы за предыдущий год12477945282530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год202816710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год283262150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10131027
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20181658-353
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18313205164

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИМ-УРАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИМ-УРАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИМ-УРАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (5181) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИМ-УРАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (464)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2589+0+0) = 17.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИМ-УРАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (464)/Выручка (3053) = 15.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИМ-УРАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (3053) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИМ-УРАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИМ-УРАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИМ-УРАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИМ-УРАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИМ-УРАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.816

Индекс Альтмана Z = 2.602

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИМ-УРАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (5.21), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (15.2%), рентабельность компании (0.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИМ-УРАЛ"