ООО "Альшеевские тепловые сети" ИНН:0202007619 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80027177 ОКВЭД:40.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года233127841066519
11504 Основные средства на конец предыдущего года27841066519156
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2331278410660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года278410665190
12103 Запасы на конец отчетного года1644165214871302
12104 Запасы на конец предыдущего года165214871302669
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года173438970
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года43897680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25450219951752713976
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21995172671390810668
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года248196441288
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19644128875
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года128085600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года856000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2879525137195520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2513719292155660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31126279212061816085
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27921203581608511568
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5550
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года195841570980650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15709785451710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года195891571480705176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15714785951763685
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11537122071254810909
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1220712499109097883
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1153712207125480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1220712499109090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31126279212061816085
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27921203581608511568
21103 Выручка за отчетный год73169742825977050149
21104 Выручка за предыдущий год74282595065014948009
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55308565504749145195
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56550474914093845708
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1786117732122790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год177321201592110
22203 Управленческие расходы за отчетный год9496788664900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7886649042570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8365984657890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9846552549540
23404 Прочие доходы за предыдущий год322345100
23503 Прочие расходы за отчетный год2577278219682242
23504 Прочие расходы за предыдущий год2782196822421845
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57881028742720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10287400827120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1673196911581221
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19691105991566
24603 Прочее за отчетный год2404632200
24604 Прочее за предыдущий год4632202300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3875785528941491
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год785526831491-110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3875785528940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7855268314910
32003 Величина капитала на 315000
32007 Величина капитала на 3115709000
32008 Величина капитала на 3115714000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3875000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3875000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3875000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3875000
33003 Величина капитала на 315000
33007 Величина капитала на 3119584000
33008 Величина капитала на 3119589000
36003 Чистые активы на 3119589000
36004 Чистые активы на 3115719000
41103 Поступления – всего за отчетный год76735000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год76735000
41203 Платежи – всего за отчетный год76683000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год46385000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14903000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2254000
41293 Прочие платежи за отчетный год13141000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год52000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период52000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3875)/Стоимость активов (31126) = 12.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8365)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55308+0+9496) = 12.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8365)/Выручка (73169) = 11.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3875)/Выручка (73169) = 5.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.554

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.698

Индекс Альтмана Z = 7.071

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.23), коэффициент текущей ликвидности (2.5), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (11.43%), рентабельность компании (5.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники