ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКООПИНВЕСТ" ИНН:0202007714 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84451618 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10642112881328613574
11504 Основные средства на конец предыдущего года11288132861357412401
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1064211288132860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1128813286135740
12103 Запасы на конец отчетного года15707150971480015272
12104 Запасы на конец предыдущего года15097148001527214728
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года145128973721426
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28973721426730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года221357100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3571001
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1737918029151790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1802915179167980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28021293172846530372
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29317284653037227860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2222220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2222220
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6487380635360
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5353353635360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6509537538283630
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5375382836305101
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1896220226082340
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2202260823403446
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1896220226080
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2202260823400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года146750000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50000385
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17438202051978220469
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20205220292046913441
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года711103522473933
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1035039335487
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1961621740220290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2174022029244020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28021293172846530372
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29317284653037227860
21103 Выручка за отчетный год22934219162091919422
21104 Выручка за предыдущий год21916209191942217726
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18920213692192420477
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21369219242047718154
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4014547-10050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год547-1005-10550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4014547-10050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год547-1005-10550
23403 Прочие доходы за отчетный год2277206225369098
23404 Прочие доходы за предыдущий год2062253690984722
23503 Прочие расходы за отчетный год4830101510567705
23504 Прочие расходы за предыдущий год1015127877053850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год146115942530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1594253720
24603 Прочее за отчетный год32647550
24604 Прочее за предыдущий год475500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1135154719872
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1547198720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год113515471980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1547198720
32003 Величина капитала на 3122000
32005 Величина капитала на 315353000
32008 Величина капитала на 315375000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)1135000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1135000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2270000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1135000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1135000
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)1135000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1135000
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)1000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1135000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1136000
33003 Величина капитала на 3122000
33005 Величина капитала на 316487000
33008 Величина капитала на 316509000
36003 Чистые активы на 316509000
36004 Чистые активы на 315375000
41103 Поступления – всего за отчетный год26917000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год22849000
41193 Прочие поступления за отчетный год4068000
41203 Платежи – всего за отчетный год20583000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9344000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4081000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год106000
41293 Прочие платежи за отчетный год7052000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6334000
42103 Поступления – всего за отчетный год47000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год47000
42203 Платежи – всего за отчетный год1777000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1777000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1730000
43103 Поступления – всего за отчетный год465000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год465000
43203 Платежи – всего за отчетный год4883000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4883000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4418000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период186000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКООПИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКООПИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКООПИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1135)/Стоимость активов (28021) = 4.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКООПИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4014)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18920+0+0) = 21.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКООПИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4014)/Выручка (22934) = 17.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКООПИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1135)/Выручка (22934) = 4.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКООПИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКООПИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКООПИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКООПИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКООПИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.303

Индекс Альтмана Z = 0.788

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКООПИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (17.5%), рентабельность компании (4.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКООПИНВЕСТ"

Еще предприятия