ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНИК ЗАО "РАЕВСАХАР" ИНН:0202007721 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84451630 ОКВЭД:60.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года153414861509
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года148615091551
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года570
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года701
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года153914931596
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года149315961567
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года153914931648
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149316481680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-88560-8691
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-87770-8603
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8846-8767-8681
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8767-8681-8593
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100372372
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года372372372
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1028598889957
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года988899579901
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года103851026010329
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года102601032910273
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года153914931648
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149316481680
21103 Выручка за отчетный год298446446
21104 Выручка за предыдущий год4464462541
21203 Себестоимость продаж за отчетный год343493518
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4935183818
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-45-47-72
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-47-72-1277
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-45-47-72
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-47-72-1277
23503 Прочие расходы за отчетный год293615
23504 Прочие расходы за предыдущий год3615112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-74-83-87
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-83-87-1389
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год531
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-79-86-88
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-86-88-1389
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-790-88
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-860-1389
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-877700
32008 Величина капитала на 31-876700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7900
33218 Убыток (ИТОГО)7900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-885600
33008 Величина капитала на 31-884600
36003 Чистые активы на 31-884600
36004 Чистые активы на 31-876700
41103 Поступления – всего за отчетный год18300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18300
41203 Платежи – всего за отчетный год18500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9800
41293 Прочие платежи за отчетный год8700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНИК ЗАО "РАЕВСАХАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНИК ЗАО "РАЕВСАХАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНИК ЗАО "РАЕВСАХАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-79)/Стоимость активов (1539) = -5.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНИК ЗАО "РАЕВСАХАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (343+0+0) = -13.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНИК ЗАО "РАЕВСАХАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-45)/Выручка (298) = -15.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНИК ЗАО "РАЕВСАХАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-79)/Выручка (298) = -26.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНИК ЗАО "РАЕВСАХАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНИК ЗАО "РАЕВСАХАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНИК ЗАО "РАЕВСАХАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНИК ЗАО "РАЕВСАХАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.75

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНИК ЗАО "РАЕВСАХАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.683

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.852

Индекс Альтмана Z = -38.664

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНИК ЗАО "РАЕВСАХАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-5.75), рентабельность продукции (-15.1%), рентабельность компании (-26.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНИК ЗАО "РАЕВСАХАР"