ООО "Жизнь" ИНН:0202007753 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84451647 ОКВЭД:15.98

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года371395420
11504 Основные средства на конец предыдущего года395420444
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года371395420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года395420444
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16241879267
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18791601962
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года162418791791
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года187917912570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199522742211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года227422113014
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1519-1694-2092
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1694-2092-1416
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года330336974076
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года369740764165
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года211271227
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года271227265
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года351439684303
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года396843034430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199522742211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года227422113014
21103 Выручка за отчетный год11881152706
21104 Выручка за предыдущий год11527060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9847520
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год75213600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год204400706
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год400-6540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год204400-654
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год400-6540
23303 Проценты к уплате за отчетный год314448
23304 Проценты к уплате за предыдущий год44480
23403 Прочие доходы за отчетный год80850
23404 Прочие доходы за предыдущий год85730
23503 Прочие расходы за отчетный год611929
23504 Прочие расходы за предыдущий год19290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год192422-658
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год422-6580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год172418
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год175398-676
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год398-6760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (175)/Стоимость активов (1995) = 8.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (204)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (984+0+0) = 20.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (204)/Выручка (1188) = 17.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (175)/Выручка (1188) = 14.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.76

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.708

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.432

Х5 = Выручка/Активы = 0.595

Индекс Альтмана Z = 1.293

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.293<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (-0.76), рентабельность продукции (17.17%), рентабельность компании (14.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники