ООО "РАЕВСАХАР" ИНН:0202007993 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61141967 ОКВЭД:15.83

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года141513763954374328925
11504 Основные средства на конец предыдущего года76395437432892533076
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года11537115371985111490
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1111
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1111
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4581663255964699
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6632559646994990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года146095945656087753476
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года94565608775347649557
12103 Запасы на конец отчетного года29239321304014221291062
12104 Запасы на конец предыдущего года21304014221291062258959
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года16434000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года431611279627826781424
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года127962782678142459516
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года20839295304424426673
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года198002392146453479
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2392146453479351
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года355354380667264654220209
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года380667264654220209345499
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года501449475232325531273685
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года475232325531273685395056
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38818-68134-70482-71094
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-68134-70482-710942130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38828-68124-70472-71084
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-68124-70472-710842140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года294146394580246512222407
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года394580246512222407221417
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года161688142288145390122362
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года142288145390122362171499
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года6787648841010
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года6488410100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года462621543356396003344769
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года543356396003344769392916
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года501449475232325531273685
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года475232325531273685395056
21103 Выручка за отчетный год1127850698054654935571220
21104 Выручка за предыдущий год698054654935571220428140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год931197585161584612566113
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год585161584612566113375132
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год196653112893703235107
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11289370323510753008
22103 Коммерческие расходы за отчетный год42001380462035916254
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год38046203591625427703
22203 Управленческие расходы за отчетный год46302654625353346821
22204 Управленческие расходы за предыдущий год65462535334682148923
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1083509385-3569-57968
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9385-3569-57968-23618
23203 Проценты к получению за отчетный год2261000
23303 Проценты к уплате за отчетный год9478280982428026136
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2809824280261369128
23403 Прочие доходы за отчетный год1624501158209707758518
23404 Прочие доходы за предыдущий год115820970775851873884
23503 Прочие расходы за отчетный год141564947596861647638
23504 Прочие расходы за предыдущий год94759686164763840310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1220192348612-73224
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2348612-73224828
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15067000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1291000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1069522348612-73224
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2348612-73224245
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1069522348612-73224
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2348612-73224245
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-68134-70482-710942130
32008 Величина капитала на 31-68124-70472-710842140
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10695223486120
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10695223486120
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10695223486120
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10695223486120
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3138818-68134-70482-71094
33008 Величина капитала на 3138828-68124-70472-71084
36003 Чистые активы на 3138828-68124-70472-71084
36004 Чистые активы на 31-68124-70472-710842140
41103 Поступления – всего за отчетный год810563644109534780526972
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год761757632350518471508597
41193 Прочие поступления за отчетный год48806117591630918375
41203 Платежи – всего за отчетный год937142744331520000469690
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год678100521274356507283394
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год174475153888108827100702
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1254610034523945
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2000001487
41293 Прочие платежи за отчетный год70021681665462160162
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-126579-1002221478057282
42103 Поступления – всего за отчетный год270437484299615003
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год270437484299610556
42203 Платежи – всего за отчетный год83484767524661068156
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год83214467522376314744
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год270300002284753412
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-83214-33004-3614-53153
43103 Поступления – всего за отчетный год37769613397302500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год37769613397302500
43203 Платежи – всего за отчетный год1504951300003501
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1504951300003501
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2272011209730-1001
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период17408-12253111663128

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (106952)/Стоимость активов (501449) = 21.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (108350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (931197+42001+46302) = 10.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (108350)/Выручка (1127850) = 9.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (106952)/Выручка (1127850) = 9.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.386

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.213

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.243

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.084

Х5 = Выручка/Активы = 2.249

Индекс Альтмана Z = 3.492

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (9.61%), рентабельность компании (9.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники