ООО "АГРОФИРМА "КРАСНЫЙ КЛИН" ИНН:0202008002 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61141973 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26153272431162213115
11504 Основные средства на конец предыдущего года27243116221311516103
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2615327243116220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2724311622131150
12103 Запасы на конец отчетного года76682572063750335637
12104 Запасы на конец предыдущего года57206375033563731006
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1414646413732732
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6464137324695588
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года932161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32161260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7810563702388920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6370238892383700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104258909455051451485
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90945505145148552957
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-29840-29885-160920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-29885-16092-161150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-29830-29875-16082-16105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-29875-16082-16105-7075
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года21956219562195621956
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21956219562195623408
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2195621956219560
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2195621956219560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13682132571283212140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1325712832121409360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года98450856073180833494
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года85607318083349427264
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11213298864446400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9886444640456340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104258909455051451485
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90945505145148552957
21103 Выручка за отчетный год101675753216800635166
21104 Выручка за предыдущий год75321680063516647308
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103183883506610735952
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год88350661076179539897
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1508-1302918990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-130291899-266290
22203 Управленческие расходы за отчетный год6460672051360
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6720513658250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7968-19749-32370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19749-3237-324540
23303 Проценты к уплате за отчетный год4424255023237
23304 Проценты к уплате за предыдущий год42550232373492
23403 Прочие доходы за отчетный год133749710455425372
23404 Прочие доходы за предыдущий год97104554253727544
23503 Прочие расходы за отчетный год4919332979230235
23504 Прочие расходы за предыдущий год332979210271114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45-13793230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1379323-113460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45-1379323-9030
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1379323-1134610117
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год45-13793230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1379323-113460
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 31-29885-16092-161150
32008 Величина капитала на 31-29875-16082-161050
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))450230
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)450230
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))450230
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)450230
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 31-29840-29885-160920
33008 Величина капитала на 31-29830-29875-160820
36003 Чистые активы на 31-29840-29885-160820
36004 Чистые активы на 31-29885-16082-161050
41103 Поступления – всего за отчетный год12091086866390410
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10635577049346460
41193 Прочие поступления за отчетный год14555981743950
41203 Платежи – всего за отчетный год12093371819395420
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10123054842295800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9555736355030
41293 Прочие платежи за отчетный год10148961443830
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2315047-5010
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2316150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (104258) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7968)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (103183+0+6460) = -7.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7968)/Выручка (101675) = -7.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (101675) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.195

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.222

Индекс Альтмана Z = -1.512

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (-7.84%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники