ООО "Колос Агро" ИНН:0202008250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61158181 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40278441303759816101
11504 Основные средства на конец предыдущего года44130375981610111413
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4027844130375980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4413037598161010
12103 Запасы на конец отчетного года46258342011416013268
12104 Запасы на конец предыдущего года3420114160132685194
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7294493545268586
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4935452685867901
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2527132306173
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года132306173463
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5607939268189920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3926818992220270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96357833985659038128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83398565903812824971
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2427938691850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9386918576960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2417939691957706
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9396919577066675
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2099447867699235
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4478676992355316
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2099447867690
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4478676992350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года119016611116110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года166111161104069
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года95485529132901521187
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5291329015211878911
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9667569524406260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6952440626211870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96357833985659038128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83398565903812824971
21103 Выручка за отчетный год99162897489654871389
21104 Выручка за предыдущий год89748965487138940603
21203 Себестоимость продаж за отчетный год897159321610094677064
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год932161009467706436472
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9447-3468-43980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3468-4398-56750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9447-3468-43980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3468-4398-56750
23303 Проценты к уплате за отчетный год5709021223740
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9021223740836
23403 Прочие доходы за отчетный год168418037112589792
23404 Прочие доходы за предыдущий год80371125897924395
23503 Прочие расходы за отчетный год37462344541371860
23504 Прочие расходы за предыдущий год344541371860409
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1174422215000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год222150015170
24603 Прочее за отчетный год6921110
24604 Прочее за предыдущий год21114860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1181320114891031
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год201148910317281
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1181320114890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год201148910310
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 319386000
32008 Величина капитала на 319396000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11813000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11813000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11813000
33218 Убыток (ИТОГО)11813000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-2427000
33008 Величина капитала на 31-2417000
36003 Чистые активы на 31-2417000
36004 Чистые активы на 319396000
41103 Поступления – всего за отчетный год97415000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год88799000
41193 Прочие поступления за отчетный год8616000
41203 Платежи – всего за отчетный год87403000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год63812000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12951000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год570000
41293 Прочие платежи за отчетный год10070000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10012000
43103 Поступления – всего за отчетный год4490000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1190000
43143 От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год3300000
43203 Платежи – всего за отчетный год12107000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год9699000
43293 Прочие платежи за отчетный год2408000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7617000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2395000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11813)/Стоимость активов (96357) = -12.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9447)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (89715+0+0) = 10.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9447)/Выручка (99162) = 9.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11813)/Выручка (99162) = -11.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.409

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.024

Индекс Альтмана Z = -3.929

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (9.53%), рентабельность компании (-11.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники