Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка" ИНН:0202008316 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61157193 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года234247162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2471620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года234247162
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2471620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года234247162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2471620
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года234247152
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2471620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года234247162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2471620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года234247162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2471620
21103 Выручка за отчетный год504153333508
21104 Выручка за предыдущий год533335080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год364438552536
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год385525360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13971478972
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14789720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год474502330
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5023300
22203 Управленческие расходы за отчетный год459486320
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4863200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год464490322
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4903220
23503 Прочие расходы за отчетный год230243160
23504 Прочие расходы за предыдущий год2431600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год234247162
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2471620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год234247162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2471620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год234247162
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2471620
32007 Величина капитала на 3140900
32008 Величина капитала на 3140900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)23400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)23400
33007 Величина капитала на 3164300
33008 Величина капитала на 3164300
36003 Чистые активы на 3123400
36004 Чистые активы на 3124700
41103 Поступления – всего за отчетный год504100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год504100
41203 Платежи – всего за отчетный год480700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год233300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год153700
41293 Прочие платежи за отчетный год93700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год23400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период23400
61003 Остаток средств на начало отчетного года40900
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год23400
62003 Поступило средств - всего за отчетный год23400
64003 Остаток средств на конец отчетного года64300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (234)/Стоимость активов (234) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (464)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3644+474+459) = 10.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (464)/Выручка (5041) = 9.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (234)/Выручка (5041) = 4.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 21.543

Индекс Альтмана Z = 26.171

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (9.2%), рентабельность компании (4.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лакомка"