ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЕВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ "АЛЬШЕЙ-МЯСО" ИНН:0202008355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22667687 ОКВЭД:15.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17634159031777020118
11504 Основные средства на конец предыдущего года15903177702011822690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17634159031777020118
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15903177702011822690
12103 Запасы на конец отчетного года6034423253719036865
12104 Запасы на конец предыдущего года42325371903686530913
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38633806962198332
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80696219833210300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6743168062551928
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1680625519284644
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2064206420642064
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2064206420640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53474541385172849189
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54138517284918945857
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71108700416949869307
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70041694986930768547
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18830188301883018830
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1883018830188309614
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-92336728931988
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3367289319881306
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18738221972172320818
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22197217232081810920
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40000397003970042000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39700397004200039700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12370814480756489
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81448075648917578
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52370478444777548489
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47844477754848957278
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71108700416949869307
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70041694986930768547
21103 Выручка за отчетный год93153141617343217157625
21104 Выручка за предыдущий год141617343217157625130621
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90808133410335271146339
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133410335271146339119170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23458207794611286
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год820779461128611451
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2176136026052303
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1360260523033403
22203 Управленческие расходы за отчетный год8803000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8634684753418983
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6847534189838048
23204 Проценты к получению за предыдущий год110619955042182
23303 Проценты к уплате за отчетный год6676449644265061
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4496442650615474
23403 Прочие доходы за отчетный год176251482465299
23404 Прочие доходы за предыдущий год1482465299184
23503 Прочие расходы за отчетный год5754324442153809
23504 Прочие расходы за предыдущий год3244421538094293
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-34393611160916
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3611160916647
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49343205378
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год343205378296
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-348818955538
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год189555382
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-348818955538
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год189555382
32003 Величина капитала на 31188300188309614
32007 Величина капитала на 313367019881306
32008 Величина капитала на 312219702081810920
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3458000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3458000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3458000
33218 Убыток (ИТОГО)3458000
33003 Величина капитала на 311883001883018830
33007 Величина капитала на 31-91028931988
33008 Величина капитала на 311873902172320818
36003 Чистые активы на 311873902172320818
36004 Чистые активы на 312219702081810920
41103 Поступления – всего за отчетный год1026900343217157625
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1008680337126156822
41193 Прочие поступления за отчетный год182201995803
41203 Платежи – всего за отчетный год959470336962155697
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год732800295902129122
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1300001800010822
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год6676044260
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год490205264
41293 Прочие платежи за отчетный год294201842915489
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6743062551928
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6743062551928

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЕВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ "АЛЬШЕЙ-МЯСО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЕВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ "АЛЬШЕЙ-МЯСО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЕВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ "АЛЬШЕЙ-МЯСО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3488)/Стоимость активов (71108) = -4.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЕВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ "АЛЬШЕЙ-МЯСО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8634)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (90808+2176+8803) = -8.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЕВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ "АЛЬШЕЙ-МЯСО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8634)/Выручка (93153) = -9.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЕВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ "АЛЬШЕЙ-МЯСО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3488)/Выручка (93153) = -3.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЕВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ "АЛЬШЕЙ-МЯСО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЕВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ "АЛЬШЕЙ-МЯСО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЕВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ "АЛЬШЕЙ-МЯСО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЕВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ "АЛЬШЕЙ-МЯСО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЕВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ "АЛЬШЕЙ-МЯСО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.578

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.358

Х5 = Выручка/Активы = 1.31

Индекс Альтмана Z = 1.682

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.682<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЕВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ "АЛЬШЕЙ-МЯСО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (-9.27%), рентабельность компании (-3.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЕВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ "АЛЬШЕЙ-МЯСО"