ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЕВСКИЕ СЛАДОСТИ" ИНН:0202008588 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67184802 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года372910
12104 Запасы на конец предыдущего года29100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года416
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4135785
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года357850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4135785
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года357850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1435-810-715
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-810-7150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14761167800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11678000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14761167800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11678000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4135785
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года357850
21103 Выручка за отчетный год655899401
21104 Выручка за предыдущий год8994010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5911200746
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12008260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64-301-345
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-301-4250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64-301-425
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-301-4250
23503 Прочие расходы за отчетный год13149
23504 Прочие расходы за предыдущий год1490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51-315-434
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-315-4340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31-342-434
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-342-4460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЕВСКИЕ СЛАДОСТИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЕВСКИЕ СЛАДОСТИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЕВСКИЕ СЛАДОСТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (41) = 75.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЕВСКИЕ СЛАДОСТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (591+0+0) = 10.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЕВСКИЕ СЛАДОСТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (655) = 9.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЕВСКИЕ СЛАДОСТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (655) = 4.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЕВСКИЕ СЛАДОСТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЕВСКИЕ СЛАДОСТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЕВСКИЕ СЛАДОСТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЕВСКИЕ СЛАДОСТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЕВСКИЕ СЛАДОСТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -35

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.756

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.244

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.972

Х5 = Выручка/Активы = 15.976

Индекс Альтмана Z = -5.054

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЕВСКИЕ СЛАДОСТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-35), рентабельность продукции (9.77%), рентабельность компании (4.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЕВСКИЕ СЛАДОСТИ"