ООО "РСП-М Путьмаш" ИНН:0202008852 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92833676 ОКВЭД:35.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года767947539238
11504 Основные средства на конец предыдущего года9475392380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года767947539238
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9475392380
12103 Запасы на конец отчетного года186368415123064814
12104 Запасы на конец предыдущего года84151230648140
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1009000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100182451976511003
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года245197651100350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11622522012988
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2252201298850
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года613140
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года131400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29785111042428618805
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года111042428618805100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30552120512482519043
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120512482419043100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года202657351399910117
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года57351399910117-3
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года212658351409910217
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5835140991021797
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3964878510
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года48785100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3964878510
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года48785100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28008571798288826
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5717982788263
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2211470
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года114700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28030572898758826
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5728987488263
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30552120512482519043
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120512482419043100
21103 Выручка за отчетный год22747325656260962850
21104 Выручка за предыдущий год3256562609628500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21369324335760550144
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3243357605501440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1378132500412706
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1325004127060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1378132500412706
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1325004127060
23403 Прочие доходы за отчетный год921594976261
23404 Прочие доходы за предыдущий год15949762610
23503 Прочие расходы за отчетный год14341603967315
23504 Прочие расходы за предыдущий год16039673153
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36123501312652
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год123501312652-3
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1024674512532
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46745125320
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-4-600
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-6000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-91-3645510
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-36455100
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год73000
24603 Прочее за отчетный год-17200
24604 Прочее за предыдущий год72000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2621401110120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21401110120-3
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2621401110120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21401110120-3
32003 Величина капитала на 311001001000
32007 Величина капитала на 31573513999101170
32008 Величина капитала на 31583514099102170
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))262140110
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)262140110
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))262140110
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)262140110
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))373582881290
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)373582881290
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))373582881290
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)373582881290
33003 Величина капитала на 311001001000
33007 Величина капитала на 3120265735139990
33008 Величина капитала на 3121265835140990
36003 Чистые активы на 3121485847141460
36004 Чистые активы на 31584814146102170
41103 Поступления – всего за отчетный год5075542440798060
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5075542039798060
41203 Платежи – всего за отчетный год5086444416805930
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3693322689504870
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год631111638153320
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7405000
41293 Прочие платежи за отчетный год21510089147740
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-109-1976-7870
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-109-1976-7870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (30552) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1378)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21369+0+0) = 6.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1378)/Выручка (22747) = 6.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (22747) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.075

Х5 = Выручка/Активы = 0.745

Индекс Альтмана Z = 0.821

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (6.06%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники