ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ ИМЕНИ ЧЕХОВА" ИНН:0202008877 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92833699 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года51016
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года10160
11503 Основные средства на конец отчетного года418823672573
11504 Основные средства на конец предыдущего года236725731989
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года419323772589
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года237725891989
12103 Запасы на конец отчетного года86091636110102
12104 Запасы на конец предыдущего года16361101022814
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2843640501
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6405013165
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года445011964518
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1196451856
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года61610
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159631825815121
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18258151216035
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года201562063517710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20635177108024
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года175941850917188
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18509171887994
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года176091852417203
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18524172038009
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25472111508
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года211150814
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25472111508
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года211150814
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года201562063517711
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20635177118023
21103 Выручка за отчетный год250322403525484
21104 Выручка за предыдущий год240352548415862
21203 Себестоимость продаж за отчетный год262552031614144
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20316141447444
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1223371911340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3719113408418
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1223371911340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3719113408418
23403 Прочие доходы за отчетный год426329
23404 Прочие доходы за предыдущий год632913
23503 Прочие расходы за отчетный год20799558
23504 Прочие расходы за предыдущий год99558150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1388368310811
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3683108118281
24603 Прочее за отчетный год85914460
24604 Прочее за предыдущий год144600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2247223710811
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2237108118281
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2247223710811
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2237108118281

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ ИМЕНИ ЧЕХОВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ ИМЕНИ ЧЕХОВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ ИМЕНИ ЧЕХОВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2247)/Стоимость активов (20156) = -11.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ ИМЕНИ ЧЕХОВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1223)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26255+0+0) = -4.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ ИМЕНИ ЧЕХОВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1223)/Выручка (25032) = -4.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ ИМЕНИ ЧЕХОВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2247)/Выручка (25032) = -8.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ ИМЕНИ ЧЕХОВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ ИМЕНИ ЧЕХОВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ ИМЕНИ ЧЕХОВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ ИМЕНИ ЧЕХОВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ ИМЕНИ ЧЕХОВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.666

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.914

Индекс Альтмана Z = 10.803

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ ИМЕНИ ЧЕХОВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.75), коэффициент быстрой ликвидности (2.86), коэффициент текущей ликвидности (6.27), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-4.89%), рентабельность компании (-8.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ ИМЕНИ ЧЕХОВА"