ООО "Саламат" ИНН:0202008926 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38484615 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года780611009169638416444
11504 Основные средства на конец предыдущего года10091696384164440
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6985000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года780611079019638418440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10790196384184400
12103 Запасы на конец отчетного года42863673114916120523
12104 Запасы на конец предыдущего года6731149161205230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9447702256971551
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7022569715510
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года135211352114018812
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года13521140188120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13745534
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37455340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65831878916933125620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8789169331256200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14389219579216571544060
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года195792165715440600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-251591773641117
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17736411170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-251491783651127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17836511270
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4748755000550000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года550005500000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4748755000550000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года550005500000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года89442756327978316781
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7563279783167810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32111633773028127152
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6337730281271520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12155313900911006443933
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года139009110064439330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14389219579216571544060
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года195792165715440600
21103 Выручка за отчетный год5958039553342226271
21104 Выручка за предыдущий год395533422262710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5774646911335884663
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год469113358846630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1834-73586341608
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-735863416080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1834-73586341328
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-735863413280
23303 Проценты к уплате за отчетный год200121175116471115
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11751164711150
23403 Прочие доходы за отчетный год26729215112189568
23404 Прочие доходы за предыдущий год2151121895680
23503 Прочие расходы за отчетный год35280125654681164
23504 Прочие расходы за предыдущий год1256546811640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-267291146590117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11465901170
24603 Прочее за отчетный год20314660
24604 Прочее за предыдущий год146600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-269321132524117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11325241170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-269321132524117
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11325241170
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 3117736411170
32008 Величина капитала на 3117836511270
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26932000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)26932000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))26932000
33218 Убыток (ИТОГО)26932000
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-251591773641117
33008 Величина капитала на 31-251491783651127
36003 Чистые активы на 31-251491773651127
36004 Чистые активы на 3117836511270
41103 Поступления – всего за отчетный год25544674546021814712
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1669850422392336271
41193 Прочие поступления за отчетный год884617032209858441
41203 Платежи – всего за отчетный год235895970419918831459
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год122703647411013025373
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5023956780513430
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год22651175116471120
41293 Прочие платежи за отчетный год40311912645362536
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год19557750-138970-16747
43103 Поступления – всего за отчетный год17707013939116781
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год17707013939116781
43203 Платежи – всего за отчетный год19698816800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год19698816800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1991-816813939116781
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-36-41842134

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-26932)/Стоимость активов (143892) = -18.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1834)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57746+0+0) = 3.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1834)/Выручка (59580) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-26932)/Выручка (59580) = -45.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.234

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.187

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.149

Индекс Альтмана Z = -0.481

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (3.08%), рентабельность компании (-45.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники