ООО "ЕвгИрина" ИНН:0202008933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38485974 ОКВЭД:15.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13580214
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13580214
12103 Запасы на конец отчетного года2251256369
12104 Запасы на конец предыдущего года12563800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2271258369
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12583800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15851258583
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12585940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3030-155
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года914914200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9142000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года641314538
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3143750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15551228738
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12285750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15851258583
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12585940
21103 Выручка за отчетный год481921578374
21104 Выручка за предыдущий год215783740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год443121278529
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212785290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38830-155
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30-1550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38830-155
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30-1550
23504 Прочие расходы за предыдущий год1600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38814-155
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5830
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33011-155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1180
32003 Величина капитала на 311900
32007 Величина капитала на 311100
32008 Величина капитала на 313000
33003 Величина капитала на 313000
33008 Величина капитала на 313000
36003 Чистые активы на 313000
36004 Чистые активы на 313000
41103 Поступления – всего за отчетный год481900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год481900
41203 Платежи – всего за отчетный год379000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год311700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год67300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год102900
42203 Платежи – всего за отчетный год102900
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год102900
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-102900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (330)/Стоимость активов (1585) = 20.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (388)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4431+0+0) = 8.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (388)/Выручка (4819) = 8.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (330)/Выручка (4819) = 6.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.261

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.208

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.245

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Х5 = Выручка/Активы = 3.04

Индекс Альтмана Z = 3.792

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (8.05%), рентабельность компании (6.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники