ООО "Ремстрой" ИНН:0202008965 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38489676 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2773660
11504 Основные средства на конец предыдущего года36600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2773660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1414043
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2648231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года823185
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года167882166
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8216685
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1955448166
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44816685
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года193500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1955263166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26316685
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1955448166
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44816685
21103 Выручка за отчетный год6499602864
21104 Выручка за предыдущий год602864683
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4518487741
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год487741582
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1981115123
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год115123101
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1981115123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год115123101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1981115123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год115123101
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2891842
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год184236
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16929781
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год978165
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год169200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1692)/Стоимость активов (1955) = 86.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1981)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4518+0+0) = 43.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1981)/Выручка (6499) = 30.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1692)/Выручка (6499) = 26.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.858

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.865

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 18.406

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (30.48%), рентабельность компании (26.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники