ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРАНЖ" ИНН:0202008980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38499002 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3755
12104 Запасы на конец предыдущего года559
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35172
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года424039
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года643922
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года424039
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года643922
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26716
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2316-14
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года361726
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3326-4
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62313
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года311326
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62313
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года311326
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года424039
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года643922
21103 Выручка за отчетный год303304351
21104 Выручка за предыдущий год30435147
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2832688
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год267889
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20278263
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3726338
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год202030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3730-14
23403 Прочие доходы за отчетный год1500
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год261314
23504 Прочие расходы за предыдущий год24140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9716
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1416-14
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3716
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год716-14
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3716
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год716-14

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРАНЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРАНЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРАНЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (42) = 7.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРАНЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (283+0+0) = 7.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРАНЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (303) = 6.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРАНЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (303) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРАНЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРАНЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРАНЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРАНЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРАНЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.857

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6

Индекс Альтмана Z = 13.591

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРАНЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.67), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (7), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (6.6%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРАНЖ"