ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРЭЛЕКТРОСТРОЙСЕРВИС" ИНН:0202009020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38511080 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5638091743
12104 Запасы на конец предыдущего года3809174311075
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25433143
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года331431903
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98217161861
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года716186127
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года35799132
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года99132158
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1048879383739
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7938373913165
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1048879383739
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7938373913165
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года254520041449
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20041449360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года255520141459
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20141459370
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года722426
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года242632
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года722426
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года242632
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года786157852254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5785225412763
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года11500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года786159002254
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5900225412763
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1048879383739
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7938373913165
21103 Выручка за отчетный год20390422832687
21104 Выручка за предыдущий год42283268724759
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19693351931312
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35193131224304
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6977091375
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7091375455
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6977091375
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7091375455
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год211615
23504 Прочие расходы за предыдущий год16155
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6766941360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6941360450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год135139272
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13927290
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год135139272
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год13927290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5415551088
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5551088360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5415551088
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5551088360
41103 Поступления – всего за отчетный год2155900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2123900
41193 Прочие поступления за отчетный год32000
41203 Платежи – всего за отчетный год1245400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1153100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год44200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год16100
41293 Прочие платежи за отчетный год32000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год910500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период910500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРЭЛЕКТРОСТРОЙСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРЭЛЕКТРОСТРОЙСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРЭЛЕКТРОСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (541)/Стоимость активов (10488) = 5.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРЭЛЕКТРОСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (697)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19693+0+0) = 3.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРЭЛЕКТРОСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (697)/Выручка (20390) = 3.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРЭЛЕКТРОСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (541)/Выручка (20390) = 2.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРЭЛЕКТРОСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРЭЛЕКТРОСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРЭЛЕКТРОСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРЭЛЕКТРОСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРЭЛЕКТРОСТРОЙСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.25

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.322

Индекс Альтмана Z = 2.578

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.578<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРЭЛЕКТРОСТРОЙСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (3.42%), рентабельность компании (2.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДЕРЭЛЕКТРОСТРОЙСЕРВИС"

Еще предприятия