Общество с ограниченной ответственностью "ДУСЛЫК" ИНН:0202009101 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12695254 ОКВЭД:15.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года820780722
12104 Запасы на конец предыдущего года7807220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3354
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года853785726
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7857260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года853785726
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7857260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года285353535
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3535350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года335403585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4035850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года518382141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3821410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года518382141
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3821410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года853785726
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7857260
21103 Выручка за отчетный год1131895209125
21104 Выручка за предыдущий год952091250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год943179337604
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год793376040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год188715871521
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год158715210
22203 Управленческие расходы за отчетный год120120120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1201200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год176714671401
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год146714010
23503 Прочие расходы за отчетный год560615216
23504 Прочие расходы за предыдущий год6152160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12078521185
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год85211850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12078521185
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85211850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12078521185
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год85211850
41103 Поступления – всего за отчетный год1131800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1131800
41203 Платежи – всего за отчетный год999100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год943100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год56000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год132700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период132700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДУСЛЫК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДУСЛЫК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДУСЛЫК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1207)/Стоимость активов (853) = 141.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДУСЛЫК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1767)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9431+0+120) = 18.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДУСЛЫК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1767)/Выручка (11318) = 15.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДУСЛЫК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1207)/Выручка (11318) = 10.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДУСЛЫК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДУСЛЫК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДУСЛЫК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДУСЛЫК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДУСЛЫК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.393

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.415

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.415

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.647

Х5 = Выручка/Активы = 13.268

Индекс Альтмана Z = 19.39

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДУСЛЫК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (15.61%), рентабельность компании (10.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДУСЛЫК"