ООО"СТРОЙСНАБ" ИНН:0202010185 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29788799 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года398490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года529608
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года529608
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1711
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года512500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года512500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года529608
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6080
21103 Выручка за отчетный год3418743
21104 Выручка за предыдущий год7430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3396741
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год222
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год222
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20
23503 Прочие расходы за отчетный год160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год61
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (529) = 1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3396+0+0) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (3418) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (3418) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Индекс Альтмана Z = 6.704

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.64%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники