ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПК "РАССВЕТ" ИНН:0202010202 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29797278 ОКВЭД:01.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24235
11504 Основные средства на конец предыдущего года350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24235
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года350
12103 Запасы на конец отчетного года2460610114
12104 Запасы на конец предыдущего года101140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15182223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2230
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года537
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3995210344
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4019410379
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года103790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года242128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года213300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1644310351
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3777310351
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4019410379
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года103790
21103 Выручка за отчетный год92817223
21104 Выручка за предыдущий год2230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86124198
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год669325
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год669325
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год250
23403 Прочие доходы за отчетный год11820
23503 Прочие расходы за отчетный год52827
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год239318
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год239318
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПК "РАССВЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПК "РАССВЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПК "РАССВЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2393)/Стоимость активов (40194) = 5.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПК "РАССВЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6693)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (86124+0+0) = 7.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПК "РАССВЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6693)/Выручка (92817) = 7.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПК "РАССВЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2393)/Выручка (92817) = 2.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПК "РАССВЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПК "РАССВЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПК "РАССВЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПК "РАССВЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПК "РАССВЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.585

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.064

Индекс Альтмана Z = 4.504

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПК "РАССВЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (7.21%), рентабельность компании (2.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПК "РАССВЕТ"