МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" АЛЬШЕЕВСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0202995020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97971727 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года347532351089
11504 Основные средства на конец предыдущего года323510890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года347532351089
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года323510890
12103 Запасы на конец отчетного года207
12104 Запасы на конец предыдущего года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года432320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37532363
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года323630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42034690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года346900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года389535811179
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года358111790
13603 Резервный капитал на конец отчетного года361000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года240600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36102406108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24061080
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года216532450
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5324500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года216532450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5324500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69643304
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6433040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69643621
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6436210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года389535811179
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года358111790
21103 Выручка за отчетный год570152233871
21104 Выручка за предыдущий год522338710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год357134753234
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год280937070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21301748637
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24141640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21301748637
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24141640
23503 Прочие расходы за отчетный год7470473
23504 Прочие расходы за предыдущий год66600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13831748164
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17481640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1711570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1571160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1212159148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1591480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1212048
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год159100
62153 Членские взносы за отчетный год2100
62503 Прочие за отчетный год563908808
62003 Поступило средств - всего за отчетный год584928819
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год212011
63133 иные мероприятия за отчетный год21011
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год563908772
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год3010233
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год2390374
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год230165
63003 Использовано средств - всего за отчетный год584928819

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1212)/Стоимость активов (3895) = 31.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3571+0+0) = 59.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2130)/Выручка (5701) = 37.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1212)/Выручка (5701) = 21.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.311

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.355

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.667

Индекс Альтмана Z = 17.29

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.43), коэффициент быстрой ликвидности (6.06), коэффициент текущей ликвидности (6.09), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (37.36%), рентабельность компании (21.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники