Муниципальное унитарное предприятие "Новинка" сельского поселения Архангельский сельсовет муниципального района Архангельский район Республики Башкортостан ИНН:0203000020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03032851 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года140214321462
11504 Основные средства на конец предыдущего года143214621492
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года140214321462
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года143214621492
12103 Запасы на конец отчетного года432410389
12104 Запасы на конец предыдущего года410389414
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28826262
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2626272
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года721673454
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года673454488
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года212321051916
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года210519161980
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года137013651356
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года136513561339
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года259
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5917
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года137213701365
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года137013651356
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года751735551
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года735551624
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года751735551
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года735551624
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года212321051916
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года210519161980
21103 Выручка за отчетный год197133952521
21104 Выручка за предыдущий год339525212581
21203 Себестоимость продаж за отчетный год188231912345
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год319123452426
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год89204176
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год204176155
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год89204176
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год204176155
23503 Прочие расходы за отчетный год103247
23504 Прочие расходы за предыдущий год324785
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79172129
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17212970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год77167120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16712053
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год259
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5917
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год259
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5917
32005 Величина капитала на 31137013561339
32008 Величина капитала на 31137013651356
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2517
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)250
33005 Величина капитала на 31137213611356
33008 Величина капитала на 31137213701365
36003 Чистые активы на 31137213701365
36004 Чистые активы на 31137013651356
41103 Поступления – всего за отчетный год206333852847
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год206333852847
41203 Платежи – всего за отчетный год206333872846
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год399437441
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год117513251267
41293 Прочие платежи за отчетный год48916251138

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (2123) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (89)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1882+0+0) = 4.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (89)/Выручка (1971) = 4.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (1971) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.827

Индекс Альтмана Z = 2.078

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.078<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (4.52%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники