Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс" ИНН:0203002243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45320647 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года308312316
11504 Основные средства на конец предыдущего года312316321
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года308312316
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года312316321
12103 Запасы на конец отчетного года258305251
12104 Запасы на конец предыдущего года305251311
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года496726
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года672656
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года307372277
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года372277367
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года615684593
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года684593688
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30030
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1940194
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1940194
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года19019
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года19019
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3090232
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3470355
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года552590475
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года590475598
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6394118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9411890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6394118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9411890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года615684593
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года684593688
21103 Выручка за отчетный год288535653235
21104 Выручка за предыдущий год356532352534
21203 Себестоимость продаж за отчетный год188723012070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год230120701141
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год99812641165
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год126411651393
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6660710
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7820770
22203 Управленческие расходы за отчетный год2590450
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3170610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7312645
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год165116513
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год731655
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год165513
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год731655
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год165513
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7305
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год165013
32003 Величина капитала на 313000
32005 Величина капитала на 3121300
32007 Величина капитала на 3134700
32008 Величина капитала на 3159000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11100
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11100
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)11100
33003 Величина капитала на 313000
33005 Величина капитала на 3121300
33007 Величина капитала на 3130900
33008 Величина капитала на 3155200
36003 Чистые активы на 3155200
36004 Чистые активы на 3159000
41103 Поступления – всего за отчетный год288500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год288500
41203 Платежи – всего за отчетный год288500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год202100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год54200
41293 Прочие платежи за отчетный год32200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (73)/Стоимость активов (615) = 11.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1887+666+259) = 2.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (73)/Выручка (2885) = 2.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (73)/Выручка (2885) = 2.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.397

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.762

Х5 = Выручка/Активы = 4.691

Индекс Альтмана Z = 9.117

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (4.87), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (2.53%), рентабельность компании (2.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"