ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ИНЗЕРСКАЯ" ИНН:0203003110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71871810 ОКВЭД:01.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8367
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65367
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года653622
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года652810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года653622
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36220
21103 Выручка за отчетный год843620410
21104 Выручка за предыдущий год6204100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год764584377
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5843770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год793633
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год793633
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год793633
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36330
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4185
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год751828
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18280
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311800
32008 Величина капитала на 312800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ИНЗЕРСКАЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ИНЗЕРСКАЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ИНЗЕРСКАЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (75)/Стоимость активов (65) = 115.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ИНЗЕРСКАЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (764+0+0) = 10.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ИНЗЕРСКАЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (79)/Выручка (843) = 9.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ИНЗЕРСКАЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (75)/Выручка (843) = 8.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ИНЗЕРСКАЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ИНЗЕРСКАЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ИНЗЕРСКАЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ИНЗЕРСКАЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ИНЗЕРСКАЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 21.637

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ИНЗЕРСКАЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (9.37%), рентабельность компании (8.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ИНЗЕРСКАЯ"