Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт" ИНН:0203003381 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77831303 ОКВЭД:74.20.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2685206
11504 Основные средства на конец предыдущего года8520672
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2685206
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8520672
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года161212
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года121213
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года600526564
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года526564747
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года616538576
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года538576760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года642623782
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года623782832
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года642620764
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года620764788
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31844
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31844
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года642623782
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года623782832
21103 Выручка за отчетный год304125802680
21104 Выручка за предыдущий год258026803634
21203 Себестоимость продаж за отчетный год241321092115
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год210921152367
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год628471565
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4715651267
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год628471565
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4715651267
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год628471565
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4715651267
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год796164
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6164182
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год549410501
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4105011085
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3161000
32008 Величина капитала на 3162000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)60100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)60100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)57900
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12900
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)12900
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45000
33278 Дивиденды (ИТОГО)45000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3163200
33008 Величина капитала на 3164200
36003 Чистые активы на 3164200
36004 Чистые активы на 3162000
41103 Поступления – всего за отчетный год310700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год304100
41193 Прочие поступления за отчетный год6600
41203 Платежи – всего за отчетный год303300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год150400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год144300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7900
41293 Прочие платежи за отчетный год700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (549)/Стоимость активов (642) = 85.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (628)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2413+0+0) = 26.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (628)/Выручка (3041) = 20.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (549)/Выручка (3041) = 18.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.96

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.855

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.978

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 18.807

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (20.65%), рентабельность компании (18.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Горизонт"