ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЗЕР" ИНН:0203003409 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77835459 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8749102722660
11504 Основные средства на конец предыдущего года1027226601759
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8749102722660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1027226601759
12103 Запасы на конец отчетного года182834031810
12104 Запасы на конец предыдущего года340318101143
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3981120622
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1206222086
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7913114750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3114750251
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года660066373182
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года663731823480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15349169095842
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1690958425239
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года419419419
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года41941911
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-40-15514
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-15514-284
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года379264433
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года264433-273
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года442264620
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года646202327
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1216130190
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1301900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года56386592190
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года65921902327
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года905699072580
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года990725800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2761462639
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14626393185
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9332100535219
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1005352193185
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15349169095842
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1690958425239
21103 Выручка за отчетный год691283418125
21104 Выручка за предыдущий год834181252151
21203 Себестоимость продаж за отчетный год687880108669
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год801086692448
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34331-544
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год331-544-297
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34331-544
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год331-544-297
23303 Проценты к уплате за отчетный год480145173
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14517372
23403 Прочие доходы за отчетный год727232699
23404 Прочие доходы за предыдущий год232699305
23503 Прочие расходы за отчетный год1663210
23504 Прочие расходы за предыдущий год3210220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1159714
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9714-284
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1159714
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9714-284
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1159714
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9714-284

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЗЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЗЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЗЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (115)/Стоимость активов (15349) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЗЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6878+0+0) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЗЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (6912) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЗЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (115)/Выручка (6912) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЗЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЗЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЗЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЗЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЗЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.412

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Индекс Альтмана Z = 2.799

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЗЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.49%), рентабельность компании (1.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЗЕР"