Общество с ограниченной ответственностью "Весна" ИНН:0203003529 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79656330 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года500500500
11504 Основные средства на конец предыдущего года500500500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года500500500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года500500500
12103 Запасы на конец отчетного года122325564518
12104 Запасы на конец предыдущего года255645182736
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2091612
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16121326
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16236206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3620630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159426084736
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года260847364092
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года209431085236
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года310852364592
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года109421423742
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года214237423690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года159426424242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года264242424190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года500466994
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года466994402
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года500466994
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года466994402
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года209431085236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года310852364592
21103 Выручка за отчетный год110441700916992
21104 Выручка за предыдущий год170091699215844
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72361210011039
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год121001103913777
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год380849095953
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год490959532067
22103 Коммерческие расходы за отчетный год211921831819
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год21831819796
22203 Управленческие расходы за отчетный год595584392
22204 Управленческие расходы за предыдущий год584392289
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год109421423742
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21423742982
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год109421423742
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21423742982
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год109421423742
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21423742982
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год109421423742
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21423742982
32003 Величина капитала на 3150000
32007 Величина капитала на 31859200
32008 Величина капитала на 31909200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))109400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)109400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))109400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)109400
33003 Величина капитала на 3150000
33007 Величина капитала на 31968600
33008 Величина капитала на 311018600
36003 Чистые активы на 31159400
36004 Чистые активы на 31264200
41103 Поступления – всего за отчетный год3431000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год965600
41193 Прочие поступления за отчетный год2465400
41203 Платежи – всего за отчетный год3418400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3206700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год172500
41293 Прочие платежи за отчетный год39200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период12600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1094)/Стоимость активов (2094) = 52.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1094)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7236+2119+595) = 10.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1094)/Выручка (11044) = 9.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1094)/Выручка (11044) = 9.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.522

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.522

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.522

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.188

Индекс Альтмана Z = 11.981

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Весна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (3.19), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (9.91%), рентабельность компании (9.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Весна"