ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-КОМФОРТ" ИНН:0203003938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84459620 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года110010901128
11504 Основные средства на конец предыдущего года109011281166
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года110010901128
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года109011281166
12103 Запасы на конец отчетного года181612
12104 Запасы на конец предыдущего года161243
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года478429552
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года429552531
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года496483565
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года483565601
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года159615731693
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года157316931767
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года191919
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года191919
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года131413141314
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года131413141314
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года52442
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года44299
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года138513771335
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года137713351432
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года211196358
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года196358335
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года211196358
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года196358335
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года159615731693
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года157316931767
21103 Выручка за отчетный год380649795590
21104 Выручка за предыдущий год497955905962
21203 Себестоимость продаж за отчетный год387647885626
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год478856265824
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-70191-36
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год191-36138
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-70191-36
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год191-36138
23403 Прочие доходы за отчетный год14715820
23404 Прочие доходы за предыдущий год158200
23503 Прочие расходы за отчетный год6930781
23504 Прочие расходы за предыдущий год30781120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год842-97
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42-9718
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год842-97
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42-9718
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год842-97
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год42-9718
32003 Величина капитала на 311900
32005 Величина капитала на 31131400
32007 Величина капитала на 314400
32008 Величина капитала на 31137700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)800
33003 Величина капитала на 311900
33005 Величина капитала на 31131400
33007 Величина капитала на 315200
33008 Величина капитала на 31138500
36003 Чистые активы на 31133500
36004 Чистые активы на 31149300
41103 Поступления – всего за отчетный год380100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год365400
41193 Прочие поступления за отчетный год14700
41203 Платежи – всего за отчетный год383900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год107500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год108100
41293 Прочие платежи за отчетный год168300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-КОМФОРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-КОМФОРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-КОМФОРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (1596) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-КОМФОРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3876+0+0) = -1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-КОМФОРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-70)/Выручка (3806) = -1.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-КОМФОРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (3806) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-КОМФОРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-КОМФОРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-КОМФОРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-КОМФОРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-КОМФОРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.564

Индекс Альтмана Z = 8.116

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-КОМФОРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.27), коэффициент текущей ликвидности (2.35), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-1.84%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ-КОМФОРТ"