Общество с ограниченной ответственностью "Фея" ИНН:0203004515 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92814839 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8008008000
11504 Основные средства на конец предыдущего года8008008000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8008008000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8008008000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3003410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8308001141800
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8008018000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года800800800800
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8008008000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3003410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3003410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8308001141800
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8008018000
21103 Выручка за отчетный год1560017030156501300
21104 Выручка за предыдущий год170301565013000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1485016350153101200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год163501531012000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7506803400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6803401000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7506803400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6803401000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7506803400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6803401000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год750680340100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6803401000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фея"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фея"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фея"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (750)/Стоимость активов (830) = 90.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фея"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (750)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14850+0+0) = 5.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фея"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (750)/Выручка (15600) = 4.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фея"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (750)/Выручка (15600) = 4.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фея"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фея"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фея"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фея"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фея"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.904

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.904

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.667

Индекс Альтмана Z = 37.022

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фея"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (4.81%), рентабельность компании (4.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фея"