Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские медовые промыслы" ИНН:0203004603 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38489759 ОКВЭД:51.11.26

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года92929292
11504 Основные средства на конец предыдущего года9292920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9292920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года92921020
12103 Запасы на конец отчетного года22526211380
12104 Запасы на конец предыдущего года262113800
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года536190
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3619210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46437228480
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года372284590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4011
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года121200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7106824170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6824171610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года802774509263
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7745092630
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16-33-360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-33-36-410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4-13-16-21
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13-16-210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года43546322
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5463220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года610588317112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5883171120
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1451451450
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1451451500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7987875250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7875252840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года802774509263
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7745092630
21103 Выручка за отчетный год7573669069
21104 Выручка за предыдущий год36690690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47125539112
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25539580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год286111510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11151110
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17790100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год901000
22203 Управленческие расходы за отчетный год700300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3921110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2111-430
23503 Прочие расходы за отчетный год19173624
23504 Прочие расходы за предыдущий год1736240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46-410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1635-41
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35-410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35-410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские медовые промыслы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские медовые промыслы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские медовые промыслы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (802) = 2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские медовые промыслы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (471+177+70) = 5.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские медовые промыслы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (757) = 5.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские медовые промыслы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (757) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские медовые промыслы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские медовые промыслы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские медовые промыслы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские медовые промыслы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские медовые промыслы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 1.058

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские медовые промыслы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (5.15%), рентабельность компании (2.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Башкирские медовые промыслы"