ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ АКВА" ИНН:0203004667 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12682708 ОКВЭД:15.98.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года67000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года70000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года670015
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года700150
12103 Запасы на конец отчетного года2866100
12104 Запасы на конец предыдущего года7510800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1314100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года160108100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10210900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2271081015
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года172109150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3001015
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-795000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-765-3571015
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1515150
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года771000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года771000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11446500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69400
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года107000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года151000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22146500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1579400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2271081015
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года172109150
21103 Выручка за отчетный год5966300
21104 Выручка за предыдущий год63000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9122500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3163800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38000
22203 Управленческие расходы за отчетный год201000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год344000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5173800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-306000
23503 Прочие расходы за отчетный год27836200
23504 Прочие расходы за предыдущий год184400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-795-32400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-324-4400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-795-32400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-324-4400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-795000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-324000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ АКВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ АКВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ АКВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-795)/Стоимость активов (227) = -350.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ АКВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-517)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (912+0+201) = -46.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ АКВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-517)/Выручка (596) = -86.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ АКВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-795)/Выручка (596) = -133.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ АКВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ АКВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ АКВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ АКВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ АКВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.203

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.502

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.502

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.771

Х5 = Выручка/Активы = 2.626

Индекс Альтмана Z = -11.404

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ АКВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (-3.37), рентабельность продукции (-86.74%), рентабельность компании (-133.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ АКВА"