Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урал" Аскинского района Республики Башкортостан ИНН:0204000560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03705818 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6850740782278946
11504 Основные средства на конец предыдущего года7407822789467980
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3447344734470
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3447344734470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1029710854116740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1085411674123930
12103 Запасы на конец отчетного года8994828673115761
12104 Запасы на конец предыдущего года8286731157615403
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75625545
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года625545147
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года190024
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9069836773660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8367736658060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19366192211904018199
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19221190401819917001
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4545450
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4545450
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1180911809118090
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1180911809118090
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4211352628080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3526280814180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16065153801466213272
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15380146621327212785
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года274416555749
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года416555749353
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2554298234633810
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2964346338103540
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2828339840180
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3380401845590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года473443360368
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года461360368323
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4734433600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4613603680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19366192211904018199
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19221190401819917001
21103 Выручка за отчетный год5064494141175319
21104 Выручка за предыдущий год4941411753194492
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5016487941365070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4879413650704332
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4862-190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62-192490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4862-190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62-192490
23303 Проценты к уплате за отчетный год44578337
23304 Проценты к уплате за предыдущий год57833760
23403 Прочие доходы за отчетный год6917232205503
23404 Прочие доходы за предыдущий год7232205503621
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год69572813920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72813924870
24603 Прочее за отчетный год101020
24604 Прочее за предыдущий год10200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6857181390487
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7181390487721
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год68571813900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год71813904870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урал" Аскинского района Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урал" Аскинского района Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урал" Аскинского района Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (685)/Стоимость активов (19366) = 3.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урал" Аскинского района Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5016+0+0) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урал" Аскинского района Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (5064) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урал" Аскинского района Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (685)/Выручка (5064) = 13.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урал" Аскинского района Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урал" Аскинского района Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урал" Аскинского района Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урал" Аскинского района Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урал" Аскинского района Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.444

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.867

Индекс Альтмана Z = 8.379

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урал" Аскинского района Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (19.17), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (0.95%), рентабельность компании (13.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урал" Аскинского района Республики Башкортостан