Сельскохозяйственный производственный кооператив "Куяштыр" ИНН:0204003289 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03705793 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года118271210590179381
11504 Основные средства на конец предыдущего года12105901793817756
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4256569780560
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5697805642560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1608317802170730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1780217073136370
12103 Запасы на конец отчетного года15638145271281716884
12104 Запасы на конец предыдущего года14527128171688414239
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1563814527128290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1452712829169580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31721323292990230595
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32329299023059526356
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4440
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4440
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1336213362133620
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1336213362133620
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1577815608132890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1560813289131880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29144289742665526554
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28974266552655422917
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1017160910341903
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1609103419031035
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1210145217591759
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1452175917592073
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2227306127930
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3061279336620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года350294454379
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года294454379331
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3502944540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2944543790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31721323292990230595
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32329299023059526356
21103 Выручка за отчетный год7497712575367631
21104 Выручка за предыдущий год7125753676319763
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6497636566995914
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6365669959147520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10007608370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год76083717170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10007608370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год76083717170
23203 Проценты к получению за отчетный год195000
23303 Проценты к уплате за отчетный год83124198329
23304 Проценты к уплате за предыдущий год124198329186
23403 Прочие доходы за отчетный год824169316732727
23404 Прочие доходы за предыдущий год1693167327271394
23503 Прочие расходы за отчетный год175302164474
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18323291480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год232914836410
24603 Прочее за отчетный год1310470
24604 Прочее за предыдущий год104740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17023191013637
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год231910136373425
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17023191010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год231910136370

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (170)/Стоимость активов (31721) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6497+0+0) = 15.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1000)/Выручка (7497) = 13.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (170)/Выручка (7497) = 2.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 44.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.482

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.309

Индекс Альтмана Z = 15.093

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (44.68), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (13.34%), рентабельность компании (2.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники