Потребительское общество "Спутник+" ИНН:0204004324 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75818072 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года317533632659
11504 Основные средства на конец предыдущего года336326592523
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года438585
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года317534062744
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года340627442608
12103 Запасы на конец отчетного года6599301028
12104 Запасы на конец предыдущего года93010281296
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1181439198
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года439198561
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1040
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года192815
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года185013921254
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139212541872
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года502547983998
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года479839984480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121211
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121111
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года295725012143
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года250121431667
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года281159-223
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года159-223181
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года325026721931
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года267219311859
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года168920121582
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года201215821652
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года86114143
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года114143171
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года177521262067
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года212620672621
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года502547983998
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года479839984480
21103 Выручка за отчетный год132281380214480
21104 Выручка за предыдущий год138021448016280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127321329814394
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год132981439415699
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49650486
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50486581
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год49650486
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50486579
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2200
23403 Прочие доходы за отчетный год4912689
23404 Прочие доходы за предыдущий год1268923
23503 Прочие расходы за отчетный год14278251
23504 Прочие расходы за предыдущий год78251151
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год403530-76
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год530-76451
24603 Прочее за отчетный год122148147
24604 Прочее за предыдущий год148147194
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год281382-223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год382-223257
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год281382-223
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год382-223257
32003 Величина капитала на 311200
32005 Величина капитала на 31250100
32007 Величина капитала на 3115900
32008 Величина капитала на 31267200
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)45600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)73700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)28100
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)45600
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)45600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)15900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15900
33218 Убыток (ИТОГО)15900
33003 Величина капитала на 311200
33005 Величина капитала на 31295700
33007 Величина капитала на 3128100
33008 Величина капитала на 31325000
41103 Поступления – всего за отчетный год1530600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1493700
41193 Прочие поступления за отчетный год36900
41203 Платежи – всего за отчетный год1530000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1074000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год338900
41293 Прочие платежи за отчетный год117100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год600
42103 Поступления – всего за отчетный год3000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год3000
42203 Платежи – всего за отчетный год3000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Спутник+"

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Спутник+"

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Спутник+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (281)/Стоимость активов (5025) = 5.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Потребительское общество "Спутник+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (496)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12732+0+0) = 3.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество "Спутник+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (496)/Выручка (13228) = 3.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Спутник+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (281)/Выручка (13228) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Спутник+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Спутник+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Спутник+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Спутник+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Спутник+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.831

Х5 = Выручка/Активы = 2.632

Индекс Альтмана Z = 3.715

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Спутник+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (3.75%), рентабельность компании (2.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительское общество "Спутник+"