Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис" ИНН:0204004807 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96219826 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года297015891929
11504 Основные средства на конец предыдущего года158919290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года297015891929
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года158919290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года152162250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1622500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года558402300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4023000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года710564550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5645500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года368021532479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года215324790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года165816581658
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года165816580
13603 Резервный капитал на конец отчетного года18300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1119183261
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1832610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года297018511929
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года185119290
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года710302550
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3025500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года710302550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3025500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года368021532479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года215324790
21103 Выручка за отчетный год481542233695
21104 Выручка за предыдущий год422336950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год417340403434
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год404034340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год642183261
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1832610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год642183261
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1832610
23403 Прочие доходы за отчетный год47700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1119183261
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1832610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1119183261
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1832610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1119183261
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1832610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1119)/Стоимость активов (3680) = 30.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (642)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4173+0+0) = 15.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (642)/Выручка (4815) = 13.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1119)/Выручка (4815) = 23.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.193

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.304

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.304

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.183

Индекс Альтмана Z = 8.692

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.79), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (13.33%), рентабельность компании (23.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комсервис"