МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АСКИНСКИЕ ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ " РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0204004941 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82042040 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7453643354151626
11504 Основные средства на конец предыдущего года643354151626826
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7453643354151626
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года643354151626826
12103 Запасы на конец отчетного года402381387473
12104 Запасы на конец предыдущего года381387473368
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11941740751632
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1740751632684
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3224479
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года224479470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1599212313821184
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2123138211841522
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9052855667972810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8556679728102348
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года190190190190
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года190190190190
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1785178517851785
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1785178517851785
13603 Резервный капитал на конец отчетного года666654584511670
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года545845116700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-216841
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года841198
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8425744164902646
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7441649026462173
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6271115307164
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1115307164175
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6271115307164
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1115307164175
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9052855667972810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8556679728102348
21103 Выручка за отчетный год8935824061955591
21104 Выручка за предыдущий год8240619555915299
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9151867961215565
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8679612155655289
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-216-4397426
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-439742610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-216-4397426
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-439742610
23403 Прочие доходы за отчетный год145489411
23404 Прочие доходы за предыдущий год48941123
23503 Прочие расходы за отчетный год145467436
23504 Прочие расходы за предыдущий год46743632
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-216441
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4411
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-216441
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4411
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-216441
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4411
32003 Величина капитала на 311901901900
32005 Величина капитала на 311785178517850
32006 Величина капитала на 31545845116700
32007 Величина капитала на 318410
32008 Величина капитала на 317441649026460
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)120894738410
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)120895138450
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))224010
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)224010
33003 Величина капитала на 311901901900
33005 Величина капитала на 311785178517850
33006 Величина капитала на 316666545845110
33007 Величина капитала на 31-216840
33008 Величина капитала на 318425744164900
36003 Чистые активы на 318425744164900
36004 Чистые активы на 317441649026460
41103 Поступления – всего за отчетный год9080824061950
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8935824061950
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год145000
41203 Платежи – всего за отчетный год9079848259510
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2964209018210
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3894285626490
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год14325911060
41293 Прочие платежи за отчетный год78934773750
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1-2422440
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3-2422440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-216)/Стоимость активов (9052) = -2.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9151+0+0) = -2.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-216)/Выручка (8935) = -2.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-216)/Выручка (8935) = -2.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.107

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.437

Индекс Альтмана Z = 14.571

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.91), коэффициент текущей ликвидности (2.55), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-2.42%), рентабельность компании (-2.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники