ООО "Спецстрой" ИНН:0204005938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20666600 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75014630
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года146315770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6319200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58040120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138123830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года204355890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138123830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года204355890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-40600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года45000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3968000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года460100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года177715830
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года158355790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года177715830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года158355790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138123830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года204355890
21103 Выручка за отчетный год3017117520
21104 Выручка за предыдущий год11752132000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3423113020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11302127930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4064500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4504070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4064500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4504070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4064500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4504070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4064500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4504070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-40600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год45000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-406)/Стоимость активов (1381) = -29.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-406)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3423+0+0) = -11.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-406)/Выручка (3017) = -13.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-406)/Выручка (3017) = -13.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.287

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.294

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.294

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.223

Индекс Альтмана Z = -5.051

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (-13.46%), рентабельность компании (-13.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники