Аургазинское районное потребительское общество ИНН:0205000516 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01697434 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года65202645955920555806
11504 Основные средства на конец предыдущего года64595592055580653917
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года24242424
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года24242424
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года65226646195922955830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года64619592295583053941
12103 Запасы на конец отчетного года25499196962592427491
12104 Запасы на конец предыдущего года19696259242749122145
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121912617352002
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года126173520021172
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года526302791787
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года302791787869
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года679627391459
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года627391459544
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27923216142732931739
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21614273293173924730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года93149862338655887569
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86233865588756978671
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года619619619619
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года619619619618
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года38317353583351729402
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года35358335172940227918
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2063-1583-2362335
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1583-2362335-395
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36873343943390032356
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34394339003235628141
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14218158512015823054
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15851201582305421225
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14218158512015823054
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15851201582305421225
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2792000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42058329453181731504
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32945318173150429305
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2516836550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42058359883250032159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35988325003215929305
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года93149862338655887569
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86233865588756978671
21103 Выручка за отчетный год190785198662235396251370
21104 Выручка за предыдущий год198662235396251370229670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139773143891171756186233
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год143891171756186233174256
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51012547716364065137
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54771636406513755414
22103 Коммерческие расходы за отчетный год42963460915333052458
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год46091533305245846573
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год804986801031012679
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год868010310126798841
23303 Проценты к уплате за отчетный год2226227427402688
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2274274026883056
23403 Прочие доходы за отчетный год29927381119756
23404 Прочие доходы за предыдущий год7381119756911
23503 Прочие расходы за отчетный год4944433243094215
23504 Прочие расходы за предыдущий год4332430942153701
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3871281243806532
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2812438065322995
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1815154214921068
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год154214921068551
24603 Прочее за отчетный год2536261731242734
24604 Прочее за предыдущий год2617312427342899
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-480-1347-2362730
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1347-2362730-395
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-480-1347-2362730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1347-2362730-395
32003 Величина капитала на 31619619619618
32005 Величина капитала на 3135358335172940227918
32007 Величина капитала на 31-1583-2362335-395
32008 Величина капитала на 3134394339003235628141
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)3814233243671799
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3814233243674530
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)855491252315
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))480134725710
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)133518382823315
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48013472360
33218 Убыток (ИТОГО)48013472360
33003 Величина капитала на 31619619619619
33005 Величина капитала на 3138317353583351729402
33007 Величина капитала на 31-2063-1583-2362335
33008 Величина капитала на 3136873343943390032356
36003 Чистые активы на 3136873343943390032356
36004 Чистые активы на 3134394339003235628141
41103 Поступления – всего за отчетный год212156202231246088266099
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год195701186523227776251766
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1509314866128365192
41193 Прочие поступления за отчетный год136284254769141
41203 Платежи – всего за отчетный год206565193508241300263966
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год161341147167187060214300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20963224742578825506
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2226227427402688
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год17337168681901119050
41293 Прочие платежи за отчетный год4698472567012422
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5591872347882133
42103 Поступления – всего за отчетный год15750284186
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год15750284186
42203 Платежи – всего за отчетный год1647590036842212
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1647590036842212
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-72-5900-3400-2026
43103 Поступления – всего за отчетный год300371185467749892
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год297521185467749892
43193 Прочие поступления за отчетный год285000
43203 Платежи – всего за отчетный год350601492696709081
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год350601492609081
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5023-3072-2896811
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период496-249-1508918

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Аургазинское районное потребительское общество

Прибыль

Прибыль Аургазинское районное потребительское общество

Чистые активы

Чистые активы Аургазинское районное потребительское общество

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-480)/Стоимость активов (93149) = -0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Аургазинское районное потребительское общество

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8049)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (139773+42963+0) = 4.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Аургазинское районное потребительское общество

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8049)/Выручка (190785) = 4.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Аургазинское районное потребительское общество

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-480)/Выручка (190785) = -0.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Аургазинское районное потребительское общество

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Аургазинское районное потребительское общество

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Аургазинское районное потребительское общество

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Аургазинское районное потребительское общество

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Аургазинское районное потребительское общество

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.152

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.655

Индекс Альтмана Z = -0.043

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Аургазинское районное потребительское общество

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (4.22%), рентабельность компании (-0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Аургазинское районное потребительское общество

Еще предприятия