СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УРАЛ" ИНН:0205003789 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03706019 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года39900329423484533560
11504 Основные средства на конец предыдущего года32942348453356035357
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3990032942348450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3294234845335600
12103 Запасы на конец отчетного года40132412143847637561
12104 Запасы на конец предыдущего года41214384763756134098
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года683721374555
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7213745551536
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3711943
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11943203
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4085242054388540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4205438854381190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80752749967369971679
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74996736997167971194
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56333453714395942158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45371439594215840851
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3250134827314114
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1348273141145322
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года63138318988710649
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года831898871064912162
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года95639666126180
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года966612618147630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8400145001000010550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14500100001055010450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6456545971224208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5459712242082409
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1485619959171220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1995917122147580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80752749967369971679
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74996736997167971194
21103 Выручка за отчетный год57471330293016927847
21104 Выручка за предыдущий год33029301692784728606
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48329329863360927822
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32986336092782227912
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год914243-34400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43-3440250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год914243-34400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43-3440250
23303 Проценты к уплате за отчетный год2736236322251865
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2363222518651522
23403 Прочие доходы за отчетный год6957635994984799
23404 Прочие доходы за предыдущий год6359949871458054
23503 Прочие расходы за отчетный год2401262720321652
23504 Прочие расходы за предыдущий год2627203239984115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10962141218010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1412180113070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10962141218011307
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1412180113073111

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УРАЛ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УРАЛ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УРАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10962)/Стоимость активов (80752) = 13.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УРАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48329+0+0) = 18.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УРАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9142)/Выручка (57471) = 15.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УРАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10962)/Выручка (57471) = 19.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УРАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УРАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УРАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УРАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УРАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.426

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.307

Индекс Альтмана Z = 6.574

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УРАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (2.75), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (15.91%), рентабельность компании (19.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УРАЛ"