СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УРОЖАЙ" ИНН:0205003958 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03705971 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года829415759867540531372510
11504 Основные средства на конец предыдущего года759867544303372510286451
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7339733973397339
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года829415767206551642383894
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года767206551642383894297980
12103 Запасы на конец отчетного года526513276064252183170653
12104 Запасы на конец предыдущего года276064252183170653154273
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2284541338064116540796
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года133806411654079659879
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7725430880531831010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30880531831010389
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года832221440750298666242459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года440750298666242459214541
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16616361207956850308626353
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1207956850308626353512521
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года16161616
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16161616
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года19138191381913819138
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года19138191381913819138
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года863012684110513284406465
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года684110513284406465330792
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года882166703264532438425619
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года703264532438425619349946
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года41312438690219328994830
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3869021932899483061781
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года9065172472239725128
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года17247223972512832223
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года422189404149215686119958
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года40414921568611995894004
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года162159869488722360135
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года86948872236013548425
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года195122135951496120641
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13595149612064120146
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35728110054310218480776
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1005431021848077668571
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16616361207956850308626353
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1207956850308626353512521
21103 Выручка за отчетный год625763523887268652226857
21104 Выручка за предыдущий год523887268652226857235924
21203 Себестоимость продаж за отчетный год504820448999210514230657
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год448999210514230657215505
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1209437488858138-3800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7488858138-380020419
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1209437488858138-3800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7488858138-380020419
23303 Проценты к уплате за отчетный год65733556582508214226
23304 Проценты к уплате за предыдущий год55658250821422616178
23403 Прочие доходы за отчетный год13373416269879384104463
23404 Прочие доходы за предыдущий год1626987938410446364691
23503 Прочие расходы за отчетный год100421110256219620
23504 Прочие расходы за предыдущий год11102562196205788
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17890217082610681976817
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1708261068197681763144
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17890217082610681975673
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1708261068197567360148
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17890217082610681975673
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1708261068197567360148
32003 Величина капитала на 3116161616
32005 Величина капитала на 3119138191381913819138
32007 Величина капитала на 31684110513284406465330792
32008 Величина капитала на 31703264532438425619349946
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17890217082610681975673
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17890217082610681975673
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))178902010681975673
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)178902010681975673
33003 Величина капитала на 3116161616
33005 Величина капитала на 3119138191381913819138
33007 Величина капитала на 31863012684110513284406465
33008 Величина капитала на 31882166703264532438425619
36003 Чистые активы на 31882166703264532438425619
36004 Чистые активы на 31703264532438425619349946
41103 Поступления – всего за отчетный год995792648048451459556048
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год625763514189252612303190
41193 Прочие поступления за отчетный год370029133859198847252858
41203 Платежи – всего за отчетный год1050851886348592653525427
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год933927758910415091357700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год18209155951912628866
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год65733556582508214226
41293 Прочие платежи за отчетный год3298256185133354124635
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-55059-238300-14119430621
43103 Поступления – всего за отчетный год289309434870314245159950
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год289309434870314245159950
43203 Платежи – всего за отчетный год187876171008198743159950
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год187876171008198743159950
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1014332638621155020
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4637425562-2569230621
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год30880000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УРОЖАЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УРОЖАЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УРОЖАЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (178902)/Стоимость активов (1661636) = 10.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УРОЖАЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (120943)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (504820+0+0) = 23.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УРОЖАЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (120943)/Выручка (625763) = 19.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УРОЖАЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (178902)/Выручка (625763) = 28.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УРОЖАЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УРОЖАЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УРОЖАЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УРОЖАЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УРОЖАЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.383

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.132

Индекс Альтмана Z = 4.779

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УРОЖАЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (2.33), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (19.33%), рентабельность компании (28.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "УРОЖАЙ"