Товарищество на вере "Галина" ИНН:0205004461 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50779448 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10108
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10108
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10108
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1080
21103 Выручка за отчетный год17651629908
21104 Выручка за предыдущий год16299080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16761540853
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15408530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год898955
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год89550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год898955
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год89550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год898955
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год89550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год898955
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год89550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество на вере "Галина"

Прибыль

Прибыль Товарищество на вере "Галина"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество на вере "Галина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (89)/Стоимость активов (10) = 890 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Товарищество на вере "Галина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (89)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1676+0+0) = 5.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Товарищество на вере "Галина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (89)/Выручка (1765) = 5.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Товарищество на вере "Галина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (89)/Выручка (1765) = 5.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Товарищество на вере "Галина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество на вере "Галина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество на вере "Галина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество на вере "Галина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество на вере "Галина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 8.9

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 8.9

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 98.532

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Товарищество на вере "Галина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (5.04%), рентабельность компании (5.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Товарищество на вере "Галина"