ООО "Виктория" ИНН:0205004895 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55800331 ОКВЭД:45.21.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года225051977699535767
11504 Основные средства на конец предыдущего года19776995357672153
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года225051977699530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19776995357670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5955322343125022985
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года223431256626346524
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года89246706661
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2467066615578
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5964222589132720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года225891327236460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8214742365232259413
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4236523225941314255
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года239383712669516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37126695161291
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15150341
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1503412340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5819441979205568556
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4197920556855610624
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5820941994205560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года419942055688970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8214742365232259413
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4236523225941314255
21103 Выручка за отчетный год69571728522496523529
21104 Выручка за предыдущий год1973924965235297737
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68762720091906520243
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1929020781187997436
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год80984359000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год449418447300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год80984341840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год449418432860
23403 Прочие доходы за отчетный год9819302378
23404 Прочие доходы за предыдущий год65023780
23503 Прочие расходы за отчетный год16265758614926
23504 Прочие расходы за предыдущий год263861492684
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16436133230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25133237380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1643612658505
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год251265850572

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (164)/Стоимость активов (82147) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (809)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68762+0+0) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (809)/Выручка (69571) = 1.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (164)/Выручка (69571) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.411

Индекс Альтмана Z = 0.57

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (1.16%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники