СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТАШТАМАК" ИНН:0205005497 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14706620 ОКВЭД:01.11.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21942283942922420287
11504 Основные средства на конец предыдущего года28394322082028719707
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2194228394322080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2839432208218780
12103 Запасы на конец отчетного года19225216212074420461
12104 Запасы на конец предыдущего года21621207442046123828
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18095395461063
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5395461063502
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17042129535
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2103422330213320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2233021332216530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42976507245354043531
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50724535404353145808
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20853248272440124099
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24827244012409923684
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года878711529145195598
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года115291451955986046
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4489448944894489
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года878716018190080
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1601819008100870
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2150440050005000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4400500050006300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11186547951314345
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5479513143455289
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года133369879101310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года98791013193450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42976507245354043531
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50724535404353145808
21103 Выручка за отчетный год32681228372369027846
21104 Выручка за предыдущий год22837236902784624896
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37313280122206528091
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28012266502809122649
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4632-517516250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5175-2960-2450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4632-5175-29600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5175-2960-2450
23303 Проценты к уплате за отчетный год2107317923081647
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3179230816471614
23403 Прочие доходы за отчетный год3389970368935122
23404 Прочие доходы за предыдущий год97036893512210332
23503 Прочие расходы за отчетный год221592313232770
23504 Прочие расходы за предыдущий год923132327702412
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-55654263020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4263024600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5565426302415
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4263024158510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5565)/Стоимость активов (42976) = -12.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4632)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37313+0+0) = -12.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4632)/Выручка (32681) = -14.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5565)/Выручка (32681) = -17.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.943

Индекс Альтмана Z = 1.205

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.205<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (-14.17%), рентабельность компании (-17.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники